El tema de las criptomonedas ha despertado un enorme interés en todo el mundo, y junto con él, la necesidad de comprender cómo se aplican los impuestos a estos activos digitales. En este artículo, aprenderás cuándo se grava tu criptomoneda en los EE. UU. y cómo podría afectar tus impuestos.
Entendiendo las Criptomonedas como Activos Digitales
En los Estados Unidos, la criptomoneda se considera un activo digital y el IRS generalmente la trata como acciones, bonos y otros activos de capital. Como estos activos, el dinero que obtienes de las criptomonedas se grava a diferentes tasas, ya sea como ganancias de capital o como ingresos, dependiendo de cómo obtuviste tu criptomoneda y cuánto tiempo la conservaste.
Eventos No Imponibles vs Eventos Imponibles
Es importante entender cómo utilizaste tu cripto para saber si debes impuestos. Las transacciones que resultan en impuestos se denominan eventos imponibles. Aquellos que no generan impuestos son eventos no imponibles. Veamos algunos ejemplos:
No Imponible
- Comprar cripto con efectivo y mantenerlo: Solo comprar y poseer cripto no es gravable por sí solo. El impuesto generalmente se incurre más adelante cuando vendes y sus ganancias son «realizadas».
- Donar cripto a una organización benéfica o sin fines de lucro calificada para exenciones fiscales: Si donas cripto directamente a una organización benéfica 501(c)(3), podrías reclamar una deducción caritativa.
Imponible
- Vender cripto por efectivo: Deberás impuestos si vendes tus activos por más de lo que pagaste por ellos. Si vendes con pérdida, puedes deducir esa pérdida en tus impuestos.
- Cobrar en cripto: Si te pagan en cripto, se te gravará como compensación según tu tramo impositivo de ingresos.
Entendiendo Tus Ganancias y Pérdidas de Capital
Para calcular la cantidad que ganaste o perdiste, primero necesitas saber cuánta criptomoneda tenías inicialmente. A esto se le llama tu base de costo. Las ganancias de capital se aplican a nivel federal y estatal (donde corresponda). Pueden ser a largo plazo o a corto plazo, y el tiempo que hayas mantenido tu cripto afectará cuánto impuesto terminarás debiendo.
Pérdidas de Capital
Las pérdidas pueden funcionar a tu favor. Puedes usar las pérdidas para compensar otras ganancias de capital (incluyendo de activos no relacionados con cripto, como acciones) que puedas haber tenido durante el año en una base dólar por dólar, reduciendo potencialmente tu factura fiscal total.
Pregunta frecuente 1: ¿Cómo se grava la criptomoneda en los Estados Unidos?
En los Estados Unidos, la criptomoneda se considera un activo digital y el IRS generalmente la trata como acciones, bonos y otros activos de capital. Las ganancias obtenidas se gravan como ganancias de capital o ingresos, dependiendo de cómo se obtuvo la criptomoneda y cuánto tiempo se mantuvo.
Pregunta frecuente 2: ¿Cuándo debo pagar impuestos sobre las criptomonedas?
Deberás pagar impuestos sobre las criptomonedas cuando vendas tus activos por más de lo que pagaste por ellos. También deberás pagar impuestos si recibes criptomonedas como pago por bienes o servicios, o si obtienes ingresos por minería de criptomonedas o recompensas por participación (staking).
Pregunta frecuente 3: ¿Cómo puedo calcular mis ganancias y pérdidas de capital en criptomonedas?
Para calcular tus ganancias o pérdidas, necesitarás saber cuánta criptomoneda tenías inicialmente (tu base de costo). Cuando vendas tu cripto, puedes restar tu base de costo del precio de venta para determinar si tienes una ganancia o pérdida de capital.
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